Funktionsweise und Möglichkeiten der Basisrente

Die Basisrente ist eines der Altersvorsorgeprodukte, dessen konkrete Auswirkungen und Möglichkeiten viel zu wenig bekannt sind. Dabei wird dieses Instrument oftmals in beide Richtungen falsch eingesetzt. Zum einen wird zu viel Kapital falsch damit gebunden und auf der anderen Seite werden vorhandene Potentiale nicht genutzt.

Steuervorteile in der Ansparphase

Die Eigeninitiative zum Aufbau einer privaten Altersvorsorge über eine Basisrente fördert der Staat mit Steuervorteilen. Besonders attraktiv ist das für Freiberufler, Selbständige und gut verdienende Angestellte.
Die Beiträge zur Basisrente werden stufenweise – bis zu 20.000 Euro bei Alleinstehenden und 40.000 Euro bei Verheirateten - steuerfrei gestellt. So kann in 2008 ein steuerfreier Anteil von 66 % der Beiträge als Sonderausgaben abgezogen werden können (steigt um 2 % pro Jahr, bis 2025 100 % erreicht sind).

Steuerliche Behandlung der Rentenzahlungen

Rentenleistungen aus der Rürup-Rente sind im Gegenzug steuerpflichtig. Bis 2040 wird ein Teil der Rente allerdings steuerfrei gestellt und bleibt lebenslang bei dem im ersten Jahr der Rentenzahlung gültigen Steuersatz (steigt von 56 % im Jahr 2008 auf 100% im Jahr 2040).

Die steuerfinanzierte Basisrente – Zusätzliche Altersvorsorge aus Steuerersparnissen

Nur durch eine genaue Prüfung Ihrer Anforderungen und einer detaillierten Berechnung aller steuerlichen Auswirkungen, kann zum Thema Basisrente eine fundierte Entscheidung getroffen werden. Gerade Freiberufler wie Ärzte, Anwälte und Steuerberater können so Lücken aus den Versorgungswerken schließen. Aufgrund der zukünftigen Besteuerung der Versorgungswerk-Renten entstehen für viele empfindliche Einbußen in der Rentenhöhe nach Steuern.
Ich empfehle jedem zu überprüfen in welcher Höhe eine Basisrente abgeschlossen werden kann, die sich allein aus den Vorteilen des neuen Alterseinkünftegesetz finanziert.

Sie sehen im folgenden zwei Beispiele (Arzt verheiratet, Versorgungswerkbeitrag 12.000.- € p.a.) wie dies aussehen kann. Dabei ist Variante 1 jährlich steueroptimiert und Variante 2 durchschnittlich steueroptimiert berechnet.

In beiden Varianten haben Sie über die Laufzeit eine zusätzliche Altersvorsorge erworben, deren Beiträge sich komplett aus Steuererstattungen des Alterseinkünftegesetz ergeben haben.

Vorteile und Nachteile müssen individuell abgewogen werden

Auch bei der Basisrente gilt es, wie bei allen finanziellen Entscheidungen alle Vor- und Nachteile die damit verbunden sind, genau abzuwägen.

Vorteile einer Basisrente

• Steuervergünstigungen die im Laufe der Jahre weiter steigen (speziell die absetzbaren Beiträge für Selbstständige und Freiberufler und gut verdienende Angestellte)
• Die Möglichkeit, eine Hinterbliebenenrente (Ehepartner, Kinder) oder eine Beitragsrückgewähr zu vereinbaren
• Hartz IV Sicherheit, d.h. angesparte Beträge werden nicht angerechnet und in der Ansparphase ist keine Pfändung möglich (wichtig für Selbständige)
• Die Gelder werden für den Sparer persönlich angespart und dieser kann damit die Anlagestrategie und Renditechance selbst bestimmen.
• Flexible Gestaltung der monatlichen Beiträge und flexible Zuzahlungen in der Ansparphase

Nachteile einer Basisrente

• Kein Kapitalwahlrecht – die spätere Auszahlung erfolgt, frühestens nach Vollendung des 60. Lebensjahres, als Leibrente.
• Rürup-Verträge können nicht beliehen oder übertragen werden
  Bei Tod des Sparers vor Rentenbeginn verfällt das eingezahlte Kapital. Es kann jedoch, je nach Anbieter verschieden, eine Zusatzversicherung in Form einer Hinterbliebenen-Rente oder eine Beitragsrückgewähr vereinbart werden.
• Bei Tod des Sparers nach Rentenbeginn geht das Kapital an die Versichertengemeinschaft, wenn kein Ehepartner oder Kinder (bis 25 Jahre) vorhanden sind
  

Der letzte Schritt: Das beste Angebot finden

Erst wenn Sie entschieden haben ob und in welchem Umfang Sie eine Basisrente nutzen möchten, geht es um die Wahl des besten Anbieters. Hier gibt es große Unterschiede in den erzielbaren Renditen und verfügbaren Vertragsoptionen. Durch den unabhängigen Marktzugriff auf alle Angebote, haben sie die Sicherheit das für Sie optimale Modell auch wirklich zu erhalten.

Melden Sie sich, wenn Sie erfahren möchten, welches für Sie die beste Entscheidung ist.

Mit den besten Grüßen

Michael Rehberger